Reembolso de los intereses de la hipoteca en los Países Bajos

Reembolso de los intereses de la hipoteca en los Países Bajos

Como asesores hipotecarios, ayudamos a nuestros clientes a calcular su capacidad de endeudamiento y, de forma hipotética —“sobre el papel”—, simulamos la compra de una vivienda. De este modo, podemos mostrar con claridad cómo serán los costes mensuales relacionados con la hipoteca.

En nuestros cálculos presentamos:

• el importe bruto: la cantidad que el prestamista debita mensualmente de la cuenta bancaria,
• el importe neto: la cuota mensual de la hipoteca reducida por el reembolso fiscal estimado.

En el caso de los empresarios, siempre recalcamos que deben tener en cuenta principalmente el importe bruto, ya que el reembolso fiscal funciona de manera diferente que para los empleados con un salario fijo y garantizado.

¿Compraste una vivienda en los Países Bajos?
¿Estás pagando una hipoteca y abonando intereses (hypotheekrente)?

Es posible que tengas derecho a un reembolso fiscal, incluso de varios cientos de euros al mes.

Después de firmar la escritura notarial, es recomendable comprobar lo antes posible si puedes solicitar una liquidación provisional de impuestos (voorlopige aanslag). La solicitud puede presentarse en cualquier momento del año; sin embargo, lo mejor es hacerlo poco después de la compra del inmueble para empezar a recibir antes el reembolso mensual.

Como parte de la declaración anual, se revisa la decisión previamente concedida y se realiza la liquidación definitiva del derecho a:

• la deducción de los intereses de la hipoteca,
• la deducción de los gastos del comprador incurridos al formalizar la hipoteca (por ejemplo, gastos notariales o del asesor financiero),
• cualquier ajuste fiscal basado en la liquidación provisional (voorlopige aanslag).

Si compraste una propiedad el año pasado, merece la pena comprobar si puedes recuperar parte de los impuestos ya pagados.

¿En qué consiste el reembolso de los intereses hipotecarios?

Los propietarios de viviendas en los Países Bajos pueden deducir de sus ingresos los costes hipotecarios pagados (hypotheekkosten), incluidos los intereses de la hipoteca (hypotheekrente).

Cuanto mayores sean los intereses y los ingresos, mayor será el beneficio fiscal.

La liquidación se realiza a través de la autoridad fiscal neerlandesa: Belastingdienst.

¿El resultado?

✔️ Menos impuestos a pagar
✔️ O una transferencia mensual real a tu cuenta bancaria

Reembolso fiscal anticipado: no esperes hasta final de año

No tienes que esperar a la declaración anual.

Puedes solicitar una voorlopige teruggave y recibir el reembolso a lo largo del año.

¿Cómo funciona?

1. A partir de la oferta hipotecaria, tu contable calcula el importe estimado de los intereses.
2. La solicitud se presenta en tu nombre ante Belastingdienst.
3. La respuesta suele llegar en aproximadamente un mes.
4. El reembolso se paga normalmente alrededor del día 15 de cada mes.

En el primer año, el importe se reparte proporcionalmente entre los meses restantes hasta final de año.
En el año siguiente, se distribuye en 12 meses completos.

Al finalizar el año se realiza la liquidación definitiva. Si los datos eran correctos, no hay sorpresas.

Empleado o empresario: ¿por qué es diferente?

Esta es una de las preguntas que escuchamos con más frecuencia.

Empleados con contrato laboral

El impuesto se retiene directamente del salario cada mes.
Por ello, el reembolso de los intereses hipotecarios suele traducirse en una transferencia real de la agencia tributaria.

Empresarios (ZZP)

A comienzos de año, Belastingdienst envía una previsión del impuesto a pagar.

La deducción de los intereses de la hipoteca (hypotheekrente) provoca que:

➡️ pagues menos impuestos,
➡️ o que el importe adicional a pagar sea menor.

El beneficio fiscal es el mismo; solo cambia la forma de liquidación.

¿De qué depende el importe del reembolso?

El importe del reembolso depende de:

• la cantidad de intereses pagados (hypotheekrente),
• el valor de la vivienda (valor WOZ),
• los ingresos brutos (en el caso de empresarios: ingresos brutos menos gastos),
• otras deducciones fiscales aplicables.

Cada situación es única, por lo que es recomendable realizar un cálculo detallado antes de presentar la solicitud.

Comprueba cuánto puedes recuperar

¿Compraste una vivienda en 2025? ¿Ya tienes una hipoteca y pagas intereses?

Contacta con tu contable para comprobar:

• si tienes derecho a un reembolso relacionado con la hipoteca,
• si puedes solicitar un reembolso fiscal anticipado (voorlopige teruggave),
• cuál será el importe neto mensual de tu hipoteca después del reembolso fiscal.

Agradecemos a TNP Fiscaal su colaboración en la preparación de este artículo.